Физическим лицам налог на имущество, земельный налог и транспортный налог рассчитывает налоговая служба на основании сведений, которые представляются органами, осуществляющими государственную регистрацию недвижимого имущества, транспортных средств на территории РФ, после чего направляет по адресу места жительства физического лица сводное налоговое уведомление, в котором содержится информация об объекте налогообложения, его регистрационном или кадастровом номере, налоговой базе (мощности транспортного средства, кадастровой стоимости земельного участка, инвентаризационной стоимости объекта недвижимости), размере доли в праве, налоговой ставке, количестве месяцев владения в году, размере налоговых льгот при их наличии, сумме исчисленного налога.

Сводное уведомление на уплату имущественных налогов сформировано по всем объектам налогообложения на территории Российской Федерации, независимо от их местонахождения и места жительства налогоплательщика. Массовая рассылка уведомлений по имущественным налогам за 2019 год, в том числе размещение в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» завершается в октябре текущего года.

Если к указанному сроку уведомление так и не получено, то стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту постановки на учет имущества (или по месту своего жительства, если речь идет о движимом имуществе) за дубликатом уведомления. Также в налоговую инспекцию стоит обратиться и в случае утери уведомления.

Многие владельцы недвижимого имущества, транспортных средств ошибочно полагают, что, если им не пришло уведомление из налогового органа, тогда имущественные налоги им платить не нужно. Это не так.

С 1 января 2015 года вступило в силу новое положение НК РФ, которое обязывает собственников сообщить в налоговую инспекцию о наличии облагаемого налогом имущества, если по такому имуществу уведомление получено не было. Сделать это нужно в срок до 31 декабря года, следующего за отчетным.

При этом налогоплательщик обязан представить в налоговый орган сообщение о каждом объекте налогообложения, по которому не было получено налоговое уведомление с приложением копий правоустанавливающих документов. Данное сообщение не представляется в налоговый орган, если налогоплательщик ранее получал налоговое уведомление в отношении конкретного объекта налогообложения либо не получал его в связи с предоставлением ему налоговой льготы.

Следует также знать о том, что, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 руб., налоговое уведомление налогоплательщику - физическому лицу не направляется. Однако уведомление с суммой налога менее 100 руб. в любом случае вам направят в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года). Массовая печать и рассылка налоговых уведомлений осуществляется подведомственной организацией ФНС России -  филиалом ФКУ «Налог-Сервис», расположенным в г. Мытищи Московской области.

В случае обнаружения ошибок или некорректно начисленных данных в уведомлении нужно обратиться в налоговую инспекцию, или же указать на неточности в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России. Инспекцией при наличии оснований в установленный срок будет направлен налогоплательщику ответ с откорректированным уведомлением. Если ошибки, содержащиеся в уведомлении, не влияют на сумму подлежащего уплате налога, Инспекция рекомендует все же уплатить налог, не дожидаясь ответа, ведь в соответствии с законодательством отвечать на письменные заявления госорганы обязаны в течение 30 календарных дней со дня регистрации документа.

2 декабря 2019 года истек срок уплаты имущественных налогов физическими лицами (земельного налога, налога на имущество физических лиц, транспортного налога) за 2018 год.

Если вы не оплатили вовремя, то уже со следующего дня становитесь должником. И ваш долг будет расти каждый день до его полного погашения. На сумму задолженности начисляются пени.

Если вы не заплатите вовремя, то налоговый орган обратится в суд о взыскании налогов в принудительном порядке за счет вашего имущества. Суд вынесет судебный акт о взыскании обязательных платежей. Налоговый орган направляет исполнительный документ работодателям, банкам, иным организациям и лицам для взыскания задолженности в принудительном порядке.

Долг может быть удержан:

• из заработной платы, пенсии, стипендии и других платежей в ваш адрес;
• с расчетного счета в банке.

Также, исполнительный документ передается судебному приставу, который:

• приостановит движение на всех ваших банковских счетах;
• наложит арест на ваше имущество и может продать его в счет погашения долга;
• ограничит выезд должника за границы Российской Федерации.

Кроме того, несвоевременная уплата налогов грозит дополнительными расходами. Необходимо будет уплатить:

• начисленные пени за каждый день просрочки;
• государственную пошлину за рассмотрение дела;
• исполнительский сбор;
• расходы на совершение исполнительных действий.

Проблемы с оплатой налогов не получится сохранять втайне от родных, коллег по работе и даже соседей.

Не забывайте оплачивать имущественные налоги. Это поможет избежать лишних трат и сохранить репутацию добропорядочного гражданина.

До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2019 году. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Граждане самостоятельно исчисляют НДФЛ и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своего учета. Представить ее необходимо, если в 2019 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение года.

Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн. Также с 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ.

По интересующим вопросам следует обращаться в налоговую инспекцию по следующим номерам телефонов  4 (8336) 2-92-15; 2-92-25; 2-92-37; 2-92-22

С 1 июля 2019 года контрольно-кассовую технику должны применять:

• организации и ИП на ЕНВД, которые не занимаются розничной торговлей и не оказывают услуг общественного питания;
• ИП на ПСН, не занимающиеся розничной торговлей, общественным питанием и не освобожденные от кассы (например: при оказании парикмахерских и косметических услуг, ремонта различной техники, услуг по перевозке пассажиров и грузов, медицинских, ветеринарных услуг и т.д.);
• ИП на ПСН или на ЕНВД без работников, торгующие в розницу или оказывающие услуги общественного питания;
• организации и ИП на ОСН и УСН, оказывающие услуги населению (кроме услуг общественного питания);
• организации и ИП на ОСН и УСН без сотрудников, оказывающие услуги общественного питания;
• ИП без работников, торгующие через торговые автоматы;
• при продаже билетов водителем или кондуктором в общественном транспорте;
• при расчетах организаций (ИП) с физлицами в безналичном порядке, например: через кассу банка (сейчас ККТ применяется при оплате через ЭСП);
• при приеме организациями (ИП) платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
• при зачете и возврате организациями (ИП) предоплаты и авансов;
• при выдаче организациями (ИП) займов для оплаты товаров, работ, услуг (сейчас ККТ применяется при погашении займов).

Напоминаем!

ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке

между организациями и (или) ИП, за исключением осуществления расчетов с использованием ЭСП с его предъявлением

С 1 июля 2019 года обязательно использовать контрольно-кассовой технику должны предприниматели на патентной системе налогообложения, которые осуществляют следующие виды предпринимательской деятельности:

- парикмахерские и косметические услуги;

- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, машин, приборов и часов, ремонт и изготовление металлоизделий;

- техническое обслуживание и ремонт авто и мототранспортных средств, машин и оборудования;

- оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов автомобильным и водным транспортом;

- ветеринарные услуги;

- проведение занятий по физической культуре и спорту;

- ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;

- занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;

- услуги по прокату;

- розничная торговля;

- услуги общественного питания;

- производство молочной продукции;

- товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;

- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Не занятые в вышеуказанных видах деятельности, освобождены от применения контрольно-кассовой техники при условии, что они выдают покупателю подтверждающий оплату документ, который должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование документа, его порядковый номер,

- дата, время и место (адрес) расчета;

- Ф.И.О. предпринимателя и его ИНН;

- применяемая при расчете система налогообложения;

- признак расчета (приход, возврат прихода,

расход, возврат расхода);

- наименование товаров (работ, услуг),

платежа, выплаты, их количество, цена за

единицу с учетом скидок и наценок,

стоимость с учетом скидок и наценок;

- сумма и форма расчета;

- сумма оплаты наличными деньгами или в безналичном порядке;

- должность и Ф.И.О. лица, осуществившего расчет.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в труднодоступных местностях вправе не применять контрольно-кассовую технику.

При этом должно соблюдаться два условия:

Во-первых, эти местности должны быть указаны в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном Приказом Управления потребительского рынка от 31.01.2017 № 33.

Во-вторых, организации и ИП по требованию покупателя должны выдать документ, подтверждающий факт расчета.

Правила выдачи и учета указанных документов утверждены Постановлением Правительства РФ от 15.03.2017 № 296.

Внимание! Документ, подтверждающий оплату, выдается по требованию покупателя, но оформляется не зависимо от того, истребовал его покупатель или нет. По каждому расчету делается запись в Журнале учета документов.

Исключение! В труднодоступных местностях применение ККТ обязательно для организаций и предпринимателей, которые торгуют подакцизными товарами или осуществляют расчеты с использованием автоматических устройств.

Документ, подтверждающий факт осуществления расчета, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование документа, его порядковый номер,

- дата, время и место (адрес) осуществления расчета;

- наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, ИНН;

- применяемая при расчете система налогообложения;

- признак расчета (приход, возврат прихода,

расход, возврат расхода);

- наименование товаров, работ, услуг, их

количество, цена за единицу, стоимость с

указанием ставки НДС;

- форма расчета, а также сумма оплаты

наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;

- должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем,

- собственноручная подпись лица, осуществившего расчет.

Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения контрольно-кассовой техники.

ИСКЛЮЧЕНИЕ!

Применение контрольно-кассовой техники обязательно, если:

• торговля ведется в находящихся в указанных местах торговли магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых местах (помещениях и автотранспортных средствах, в том числе прицепах и полуприцепах),

• торговля осуществляется непродовольственными товарами, включенными в перечень, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 №689-р;

• торговля непродовольственными товарами (кроме товаров, включенных в вышеуказанный перечень) ведется с открытых прилавков

внутри крытых рыночных помещений,

• организации и предприниматели торгуют подакцизными товарами или осуществляют расчеты с использованием автоматических устройств.

С 1 июля 2019 года для некоторых расчетов устанавливаются дополнительные реквизиты кассового чека.

При наличных расчетах или с предъявлением электронных средств платежа между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями в чеке дополнительно нужно указывать:

• наименование покупателя (наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), его ИНН;
• сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
• сумму акциза (если он взимается);
• регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар).

При выплате выигрыша от участия в азартных играх и лотереях, а также при получении страховой премии или при страховой выплате, в кассовом чеке дополнительно должны указываться:

наименование клиента или

страхователя, их ИНН.

При отсутствии у

физического лица ИНН

указывается серия и номер его паспорта.

Административная ответственность за нарушения порядка применения контрольно-кассовой техники

Административной ответственности можно избежать в случае добровольного заявления организацией или ИП в налоговый орган в письменной форме о случаях нарушения порядка применения ККТ.

Штраф за нарушения порядка применения ККТ может быть уменьшен в 3 раза, если правонарушение обнаружено налоговым органом в ходе автоматизированной проверки поступивших сообщений и заявлений физлиц и нарушитель признает вменяемое нарушение.